Para el año fiscal 2025, un donante de 70 años y medio o más puede hacer una transferencia deducible de impuestos de hasta $108,000 de su IRA a una organización benéfica calificada, como su parroquia o la Diócesis de San Diego cada año. Esto se denomina transferencia benéfica o distribución benéfica cualificada (QCD). Un matrimonio que tenga 70 años y medio o más en el momento de la transferencia puede transferir cada uno 108.000 dólares de su cuenta IRA para un total de 216.000 dólares. Las distribuciones caritativas cualificadas realizadas a organizaciones caritativas cualificadas son deducibles de impuestos como contribuciones caritativas.

Si cumple 73 años en cualquier momento de 2024, las cuentas IRA tradicionales le obligarán a realizar las Distribuciones Mínimas Obligatorias (RMD). Estas RMD serán normalmente ingresos imponibles, porque usted no pagó el impuesto federal sobre la renta cuando aportó el dinero a su cuenta. Sin embargo, puede evitar el pago de impuestos sobre esa distribución efectuando el RMD como QCD directamente de su cuenta IRA a una organización benéfica. El administrador de su cuenta IRA le explicará cómo puede realizar la distribución RMD a una organización benéfica como QCD, eliminando así el importe de la distribución RMD de su renta imponible.

El administrador de su cuenta IRA puede tardar varias semanas en procesar su solicitud de transferencia de su distribución a la Diócesis de San Diego. Por favor, consulte con el administrador de su plan IRA para obtener instrucciones y plazos.

Las distribuciones de su IRA que se hagan a usted personalmente y no a la Diócesis de San Diego o a una organización benéfica calificada NO contarán como una transferencia benéfica de IRA.